FONCTION ACCRINT

Utilité :La fonction ACCRINT calcule les intérêts courus pour un titre qui rapporte des intérêts périodiques. Elle est utilisée pour déterminer les intérêts accumulés sur un titre entre deux dates clés : la date d’émission et la date de règlement.

Syntaxe :

ACCRINT(<issue>, <first_interest>, <settlement>, <rate>, <par>, <frequency>[, <basis>[, <calc_method>]])

Entrée :

• issue : La date d’émission du titre, c'est-à-dire quand le titre a été initialement créé.

• first_interest : La date à laquelle le premier intérêt est dû.

Sortie :

• La fonction renvoie les intérêts courus sur le titre pour la période définie.

Exemple :

ACCRINT( DATE(2022, 1, 1), DATE(2022, 6, 1), DATE(2023, 1, 1), 0.05, 1000, 2, 0, TRUE )

Cet exemple calcule les intérêts courus sur un titre émis le 1er janvier 2022, avec un premier intérêt dû le 1er juin 2022, et une date de règlement le 1er janvier 2023. Le taux d’intérêt est de 5 %, la valeur nominale est de 1000, les paiements sont semestriels, et la base de comptage est le standard US 30/360.